インボイス制度導入後の資金繰りにファクタリングがおすすめな理由

2023年10月1日から導入されるインボイス制度。この新たな制度により、経理の負担が増えたり、売上に影響が出たりする可能性があることをご存じでしょうか。

特に、免税事業者から課税事業者になる事業者は、消費税の一括納税により一時的に資金繰りが悪化する恐れがあります。

そんな時、資金調達の方法として注目されているのが「ファクタリング」です。ファクタリングには最短即日で資金調達が可能で、信用情報に影響を与えず、担保や返済も不要というメリットがあります。

この記事では、インボイス制度導入後の資金繰りにファクタリングがおすすめな理由を詳しく解説します。

ファクタリングとインボイス制度をおさらい

ここでは、ファクタリングとインボイス制度について基本的な知識をおさらいしましょう。

これらの知識を理解することは、資金繰りの改善や経営の安定化につながるため、ビジネスをおこなう上で欠かせません。

ファクタリングとは

ファクタリングとは、企業が保有する売掛金（売掛債権）をファクタリング会社に売却し、即時に現金化することを指します。

ファクタリングによって代金の回収を待つことなく現金化することで、企業の資金繰りを改善したり、即時に資金調達することも可能です。

また、ファクタリングは融資ではなく売掛債権の売買ですので、信用情報に影響を与えず、担保や返済の必要もありません。

インボイス制度とは

インボイス制度とは、2023年10月1日から導入される消費税の仕入税額控除に関する制度のことを指します。正式名称は「適格請求書等保存方式」です。

インボイス制度では、売手が買手に対して「適格請求書」（インボイス）を発行し、売手と買手双方が適格請求書を保存することで、消費税の仕入額控除を受けることが可能となります。

適格請求書とは、正確な適用税率や消費税額等を伝えるためのもので、この制度の導入により、消費税の取り扱いに関する手続きが変わることとなります。

インボイス制度とファクタリングの関連性

ファクタリングは非課税取引であるため、インボイス制度の導入によるファクタリングへの直接的な影響は少ないと言えるでしょう。

しかし、インボイス制度の導入により、課税対象が拡大したり、納税手続きが変更されたりすることで、特に小規模事業者への財務状況への影響が懸念されています。

このような変化に対応するためには、適切な資金繰りの対策が求められるところです。その一つとして、ファクタリングが有効であると考えられます。

インボイス制度導入で起こりえる影響

インボイス制度の導入により、企業にはさまざまな影響が出ることが予想されます。特に、課税対象の拡大、取引停止や値下げを迫られる可能性、納税や請求書発行手続きの複雑化といった問題が考えられます。

それぞれについて詳しく見ていきましょう。

課税対象の拡大

インボイス制度の導入により、免税事業者からインボイス発行事業者に転換することで、課税事業者になる可能性があります。

つまり、これまで免税されていた企業も、新たに消費税の計算や申告を行う必要があり、企業の経理業務にとって大きな負担となる可能性があります。

取引停止や値下げを迫られる可能性

インボイス制度の導入により、消費税の控除が受けられない取引先から、免税事業者への取引停止や値下げを迫られるリスクもあります。

特に、小規模事業者の場合、価格交渉の余地が少ないため、取引停止を余儀なくされる可能性も否定できません。

納税や請求書発行手続きの複雑化

インボイス制度の導入により、仕入税額控除を計算し申告や納税を行う必要があり、1つ1つの取引に消費税がどのくらいかかるか計算する必要があります。

これは、経理業務の負担を増やすだけでなく、誤った計算による税務調査のリスクも増える可能性があります。

なお、経理業務の負担が大きい場合には、消費税の計算にみなし仕入率を適用できる「簡易課税制度」の利用を図るのもひとつの方法です。ただしこの制度は、課税売上高が5,000万円以下という条件を満たしていなければ利用できません。

インボイス制度導入で資金調達が必要になる可能性は？

インボイス制度の導入により、経理負担や売上の影響を受け、消費税の納付などで資金調達が必要になる可能性も出てくるでしょう。

特に、免税事業者から課税事業者になる事業者は、消費税を一括納税しなければならないため、一時的に資金繰りが悪化する恐れがあります。

このような場合、資金調達の方法として「ファクタリング」が有効です。

資金調達にはさまざまな方法がありますが、ファクタリングは、売掛債権を買い取ってもらうことで、即時に資金を調達することができます。

融資ではないので個人信用情報などの審査は原則ありませんので、資金繰りに困った際にもおすすめです。

資金調達にファクタリングが適している理由

インボイス制度の導入などにより一時的に資金繰りが悪化した事業者にとって、おすすめの資金調達方法がファクタリングです。

以下では、そのファクタリングが資金調達に適している理由を詳しく解説します。

最短即日で資金調達が可能

ファクタリングは、売掛債権を売却することで資金を調達する方法です。そのため、売掛債権があれば、最短即日で資金調達が可能です。

銀行融資などに比べてスピーディーな資金調達が可能という大きなメリットでもあります。

特に、消費税の納税期限が迫っている場合や、急な設備投資が必要になった場合など、短期間での資金調達が求められるシチュエーションで、ファクタリングがおすすめです。

信用情報に影響が出ない

ファクタリングは、売掛債権の売却という形をとるため、融資とは異なり原則、個人信用情報などの審査は行われません。審査で重視されるのは、売掛先の企業の信用力です。

そのため、信用情報に影響を与えることなく資金調達が可能です。将来的に銀行融資を受ける可能性がある企業にとっては、大きなメリットとなります。

見方を変えれば、仮に事業者の信用情報が悪化していても、ファクタリングを利用することで資金調達が可能となる、というわけです。

担保と返済が不要

ファクタリングは、売掛債権を売却することで資金を調達するため、担保を設定する必要がなく、売掛債権の売却により資金を得るため、融資とは違い基本的には毎月の返済も必要ありません。